La reforma de pensiones de 2020: menos semanas de cotización, más aportaciones patronales y un tope a las comisiones de las Afores
Un decreto que reforma la Ley del Seguro Social (LSS) y la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (LSAR), publicado en el Diario Oficial el 16 de diciembre de 2020 y vigente desde el 1 de enero de 2021, modifica el régimen de cuentas individuales de los trabajadores del sector privado afiliados al IMSS desde julio de 1997. Las semanas de cotización exigidas para la pensión de cesantía y vejez y para la pensión garantizada bajan de 1,250 a 750 en 2021 y luego suben 25 semanas por año hasta llegar a 1,000 en 2031. Las aportaciones a la cuenta individual pasan de 6.5% del salario más la cuota social del Estado a 15% en 2030: la aportación del trabajador se mantiene en 1.125%, y la cuota patronal de cesantía y vejez sube de forma gradual de 2023 a 2030, por rango salarial, hasta una aportación patronal total de 13.875% del salario en los rangos más altos. La pensión garantizada se calcula según la edad, las semanas cotizadas y el salario, y las comisiones de las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores) quedan topadas al promedio de Estados Unidos, Colombia y Chile.
Lo esencial
Aportación total a la cuenta individual (6.5% antes de la reforma)
15 %
del salario, en 2030 · Anunciado
según la Secretaría de Hacienda[3]
Aportación patronal en los rangos salariales más altos (5.15% antes de la reforma)
13,88 %
del salario, a partir de 2030 · Anunciado
Ley del Seguro Social, art. 168, y artículo segundo transitorio del decreto de 2020[1][3]
Semanas de cotización requeridas en 2021 (1,250 antes de la reforma, 1,000 en 2031)
750
a partir del 1 de enero de 2021 · Observado
artículo cuarto transitorio del decreto de 2020[1]
Comisión promedio de las Afores autorizada para 2022 (0.808% en 2021)
0,57 %
sobre saldo administrado, 2022 · Observado
según la CONSAR[8]
Gasto en pensiones (% del PIB)
5,3% PIB
2023
- Estado: En vigor desde el 1 de enero de 2021. Publicado en el Diario Oficial el 16 de diciembre de 2020. El requisito de 750 semanas aplica de inmediato; las nuevas cuotas patronales y la nueva cuota social del Estado aplican a partir del 1 de enero de 2023.[1]
- Próximo hito: 2027, Las semanas de cotización requeridas suben a 900
Ficha de identidad
Texto de referencia
Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Seguro Social y de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro[1][2]
N.º DOF 16-12-2020 (Ley del Seguro Social, reforma n.º 25) · 16 de diciembre de 2020
Leer el texto ↗Impulsores
- Andrés Manuel López Obrador[3][5][1]Presidente de México, anunció la iniciativa tripartita (22 de julio de 2020), la envió al Congreso y promulgó el decreto (15 de diciembre de 2020) · 2020 · Impulsor
- Arturo Herrera Gutiérrez[4][3]Secretario de Hacienda y Crédito Público, presentó la iniciativa el 22 de julio de 2020; su secretaría condujo la reforma · 2020 · Impulsor
- Rogelio Ramírez de la O[8]Secretario de Hacienda y Crédito Público, participó en la sesión de la Junta de Gobierno de la CONSAR que autorizó las primeras comisiones topadas de las Afores para 2022 · 2021 · Aplicación
Aplicación
- Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): cuotas, semanas de cotización y otorgamiento de pensiones
- Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR): regulación de las Afores y autorización de sus comisiones
- Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP): aportaciones del Estado y pago de pensiones garantizadas por la Tesorería de la Federación
Objetivo declarado
Aumentar las pensiones de los trabajadores del sistema de cuentas individuales, más que duplicar el porcentaje de trabajadores que alcanzan una pensión garantizada y estimular la formalización del empleo de menores ingresos concentrando en ellos la aportación del Estado; la Secretaría de Hacienda sostenía que la aportación de 6.5% no era suficiente para una pensión digna.[3][6]
Según la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (julio de 2020)
Medidas principales
- Semanas de cotización: las pensiones de cesantía en edad avanzada y de vejez (esta última desde los 65 años) y la pensión garantizada exigen ahora mil cotizaciones semanales en lugar de 1,250. El requisito inicia en 750 semanas el 1 de enero de 2021 y aumenta 25 semanas por año hasta alcanzar 1,000 en 2031.[1][3]
- Cuotas patronales: la cuota patronal de cesantía en edad avanzada y vejez, de 3.150% del salario antes de la reforma, se fija por rango salarial, desde 3.150% con un salario mínimo hasta 11.875% a partir de 4.01 UMA (Unidad de Medida y Actualización). Sube de forma gradual cada año del 1 de enero de 2023 a 2030, conforme a una tabla del decreto; la cuota patronal de retiro de 2% no cambia, por lo que la aportación patronal total pasa de 5.15% hasta 13.875%.[1][3]
- Trabajador y Estado: el trabajador sigue cubriendo 1.125% del salario base de cotización. La aportación anterior del Estado (0.225% del salario más una cuota social para todos) se sustituye a partir de 2023 por una cuota social por día de salario cotizado solo para los trabajadores que ganen hasta cuatro veces la UMA, sin incrementar su monto total según la Comisión de Hacienda; en 2023 se pagó además una cuota transitoria a quienes ganaban de 4.01 a 7.09 UMA.[1][3][6]
- Pensión garantizada: el Estado asegura una pensión a quienes tengan 60 años o más y las semanas requeridas, calculada ahora según la edad, las semanas de cotización y el salario promedio conforme a una tabla del decreto (de 2,622 a 8,241 pesos mensuales en la tabla de 2020, actualizada con el INPC), en lugar de un monto único. La Secretaría de Hacienda estimó un promedio de 4,345 pesos, frente a 3,289 pesos (80% de un salario mínimo) antes de la reforma. Agotados los recursos de la cuenta, la paga la Tesorería de la Federación.[1][3]
- Comisiones de las Afores: el artículo 37 de la LSAR establece un máximo igual al promedio aritmético de las comisiones en los sistemas de contribución definida de Estados Unidos, Colombia y Chile, según los criterios de la Junta de Gobierno de la CONSAR; si esas comisiones bajan, el máximo baja también, y en caso contrario se mantiene.[1]
- Otros cambios: los pensionados pueden combinar renta vitalicia y retiros programados; las aportaciones voluntarias pueden retirarse en cualquier momento; el derecho a los recursos de la subcuenta de retiro es imprescriptible; los beneficiarios designados en el contrato con la Afore reciben los recursos sin acudir a un tribunal.[1][3]
En datos
Calendario establecido en el decreto, 2021-2030
| Año | 1.0 salario mínimo | 1.51 a 2.00 UMA | 4.01 UMA en adelante |
|---|---|---|---|
| 2021-2022 (Transición: la cuota anterior a la reforma para todos los rangos.) | 3,15 % | 3,15 % | 3,15 % |
| 2023 | 3,15 % | 3,58 % | 4,24 % |
| 2024 | 3,15 % | 4 % | 5,33 % |
| 2025 | 3,15 % | 4,43 % | 6,42 % |
| 2026 | 3,15 % | 4,85 % | 7,51 % |
| 2027 | 3,15 % | 5,28 % | 8,60 % |
| 2028 | 3,15 % | 5,70 % | 9,69 % |
| 2029 | 3,15 % | 6,13 % | 10,78 % |
| 2030 | 3,15 % | 6,55 % | 11,88 % |
Escala a partir de 0 % · Solo ramos de cesantía en edad avanzada y vejez: el patrón cubre además 2% de retiro y el trabajador 1.125%. Se muestran tres de los ocho rangos salariales del decreto; UMA = Unidad de Medida y Actualización.
Calendario establecido en el decreto (artículo cuarto transitorio), 2021-2031
| Año | Semanas requeridas |
|---|---|
| Antes de 2021 | 1250 |
| 2021 | 750 |
| 2022 | 775 |
| 2023 | 800 |
| 2024 | 825 |
| 2025 | 850 |
| 2026 | 875 |
| 2027 | 900 |
| 2028 | 925 |
| 2029 | 950 |
| 2030 | 975 |
| 2031 | 1000 |
Escala a partir de 0 · Trabajadores del régimen de cuentas individuales de la Ley del Seguro Social de 1997.
Gasto en pensiones (% del PIB)
5,3% PIB
2023
Empleo informal
56,9%
2025
La informalidad dificulta que muchos trabajadores acumulen las semanas requeridas, según la Secretaría de Hacienda.
Proporción de personas de 65 años o más
8,5%
2025
Cronología
- En debate
La Cámara de Diputados recibe la iniciativa del Ejecutivo federal[5]
Parlamento abierto en la Cámara de Diputados[6]
52 ponentes (servidores públicos, legisladores, académicos, cámaras empresariales y organizaciones sociales), según la diputada que fundamentó el dictamen de la Comisión de Hacienda.
Publicación del decreto en el Diario Oficial de la Federación[1]
Promulgado por el Presidente el 15 de diciembre de 2020.
- En vigor
Entrada en vigor del decreto[1]
Publicado en el Diario Oficial el 16 de diciembre de 2020. El requisito de 750 semanas aplica de inmediato; las nuevas cuotas patronales y la nueva cuota social del Estado aplican a partir del 1 de enero de 2023.
Transición: la cuota patronal de cesantía y vejez se mantiene en 3.150%[1]
El Gobierno federal siguió cubriendo la cuota social conforme a la ley anterior durante estos dos años.
La CONSAR autoriza las primeras comisiones con el nuevo tope: 0.57% para ocho Afores[8]
Para 2022: 0.57% sobre saldo para ocho administradoras y 0.53% para la Afore pública (PENSIONISSSTE); el promedio del sistema bajó de 0.808% a 0.566%, la disminución más importante desde la creación del sistema, según la CONSAR.
- Etapa en curso
Aumento gradual de las cuotas patronales (2023-2030)[1]
Cada año sube la cuota patronal de cesantía y vejez en cada rango salarial por encima del salario mínimo, conforme a la tabla del decreto; la cuota social del Estado se destina ahora a los trabajadores que ganan hasta cuatro veces la UMA.
Creación del Fondo de Pensiones para el Bienestar[9]
Un decreto distinto (vigente desde el 1 de mayo de 2024) crea un fideicomiso público en el Banco de México que complementa, sujeto a la suficiencia del Fondo, las pensiones de los trabajadores del régimen de 1997 que se pensionen a los 65 años o más, hasta igualar su último salario con un límite de 16,777.68 pesos mensuales (salario promedio del IMSS de 2023 actualizado para 2024). Se financia en parte con los recursos de retiro de personas de 70 años o más sin relación laboral activa, transferidos por las Afores y que sus titulares pueden seguir reclamando.
La Suprema Corte valida el tope a las comisiones de las Afores[11](fuente secundaria)
Por unanimidad, al resolver un recurso del Ejecutivo federal y de la CONSAR contra un amparo concedido a una administradora, el Pleno determinó que el tope del artículo 37 de la LSAR protege el ahorro de los trabajadores y no vulnera la libre competencia ni la confianza legítima, según la prensa.
- Próximo: el resultado no se conoce
Las semanas de cotización requeridas suben a 900[1]
Según el calendario del decreto; la cuota patronal de cesantía y vejez del rango más alto llega a 8.603% del salario.
- Próximo: el resultado no se conoce
Se exigen 1,000 semanas de cotización; análisis de resultados de la CONSAR[1]
El decreto obliga a la CONSAR a enviar a la Secretaría de Hacienda, a los diez años de su entrada en vigor, el análisis de los resultados obtenidos, para que esta informe al Congreso de la Unión.
Términos del debate
Citoyen no toma posición: los argumentos se recogen tal como los formulan sus autores.
Según sus defensores
- La Secretaría de Hacienda sostiene que la aportación de 6.5% no alcanzaba para una pensión digna, que la reforma aumenta las pensiones 42% en promedio sin afectar el ingreso de los trabajadores, porque el incremento recae en los patrones, y que se construyó con el consenso de trabajadores, patrones y Estado.[3]
- Para la Secretaría de Hacienda, reducir las semanas requeridas es relevante en un mercado laboral con elevada informalidad, que impide a una gran mayoría de trabajadores alcanzar la antigüedad necesaria: más del doble alcanzaría la pensión garantizada.[3]
- El diputado de Morena Pablo Gómez la presentó como una reforma de urgencia que concentra la cuota social en los salarios más bajos y reduce las comisiones de las Afores, que según él cobran más que en cualquier otra parte del mundo; el grupo de Movimiento Ciudadano votó a favor porque, por primera vez en muchos años, se fincan nuevas responsabilidades de aportación a los patrones.[6]
- La CONSAR presentó las primeras comisiones topadas, para 2022, como la disminución más importante desde la creación de las Afores, con ahorros para los trabajadores de más de 11,800 millones de pesos; en 2025 la Suprema Corte consideró que el tope protege el ahorro de los trabajadores en un sistema de orden público que no es un libre mercado.[8][11]
Según sus detractores
- El grupo del PRD, cuyos 12 diputados votaron en contra, sostuvo que el costo fiscal de la reforma no se estimó como exige la ley de presupuesto, que no se prevé fiscalizar que los patrones registren salarios reales ante el aumento de cuotas y que rescata el « modelo fallido » de las Afores en lugar de construir la seguridad social que el país necesita.[6][7]
- La Comisión Federal de Competencia Económica (COFECE) recomendó no aprobar el tope a las comisiones en los términos propuestos: un tope ligado a tres países resulta inflexible, y la iniciativa no demuestra la comparabilidad de esos sistemas; propuso en su lugar una regulación de comisiones con criterios transparentes.[10](fuente secundaria)
- Movimiento Ciudadano, aunque votó a favor, la calificó de insuficiente: no fija una tasa mínima de beneficio, las pensiones siguen siendo bajas y una pensión mínima con cargo al erario resta incentivos a las Afores para dar rendimientos y no tiene contraparte de ingresos.[6]
- Una diputada del PRI, cuyo grupo votó a favor, recogió dudas de patrones y trabajadores: cuántos trabajadores se beneficiarán efectivamente y qué impacto tendrá en el desempleo detonado por la pandemia de covid-19.[6]
Indicadores a seguir
- Gasto público en pensiones (vejez y sobrevivencia) · OECDVer la ficha →
- Edad efectiva promedio de salida del mercado laboral · OECDaún sin ficha Citoyen
- Empleo informal · ILOVer la ficha →
- Tasa de empleo de las personas de 55 a 64 años · OECDVer la ficha →
- Proporción de personas de 65 años o más · World BankVer la ficha →
- Comisiones de las Afores (% sobre saldo administrado) · CONSARaún sin ficha Citoyen
- Pensiones de cesantía, vejez y garantizadas otorgadas en el régimen de 1997 · IMSSaún sin ficha Citoyen
Fuentes
- [1]DECRETO por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Seguro Social y de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro · DOF 16-12-2020 –Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión (reproducción del Diario Oficial de la Federación), 16 de diciembre de 2020
- [2]Ley del Seguro Social: reformas publicadas en el Diario Oficial de la Federación –Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión
- [3]Comunicado No. 061: Gobierno de México anuncia reforma para fortalecer el Sistema de Pensiones –Secretaría de Hacienda y Crédito Público, 22 de julio de 2020
- [4]Mensaje del Secretario de Hacienda, Arturo Herrera, Iniciativa de Reforma al Sistema de Pensiones –Secretaría de Hacienda y Crédito Público, 22 de julio de 2020
- [5]Diario de los Debates, martes 29 de septiembre de 2020, sesión 11, anexo B: iniciativa del titular del Poder Ejecutivo Federal (Ley del Seguro Social y Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro) –Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 29 de septiembre de 2020
- [6]Diario de los Debates, miércoles 9 de diciembre de 2020: discusión del dictamen de la Comisión de Hacienda y Crédito Público (Ley del Seguro Social y Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro) –Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 9 de diciembre de 2020
- [7]Votaciones de la Cámara de Diputados, 9 de diciembre de 2020: dictamen de las Leyes del Seguro Social y de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (en lo general) –Gaceta Parlamentaria, Cámara de Diputados, 9 de diciembre de 2020
- [8]Boletín de prensa No. 15/2021: La Junta de Gobierno de la CONSAR autoriza las comisiones que cobrarán las Afores para 2022 –Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR), 29 de noviembre de 2021
- [9]DECRETO por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Seguro Social […] para la creación del Fondo de Pensiones para el Bienestar · DOF 30-04-2024, edición vespertina –Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión (reproducción del Diario Oficial de la Federación), 30 de abril de 2024
- [10]El ente antimonopolios sugiere evitar el tope a las comisiones en Afores –Expansión, 20 de noviembre de 2020 · fuente secundaria
- [11]Corte avala tope a comisiones por administrar Afores; se protege ahorro de los trabajadores, afirma –El Universal, 30 de octubre de 2025 · fuente secundaria